Como autónomo, gestionar correctamente tus gastos deducibles es crucial para optimizar tu ahorro fiscal y garantizar la salud financiera de tu negocio. En You Asesoría, entendemos las complejidades del sistema tributario y estamos aquí para ayudarte a sacar el máximo provecho de las deducciones fiscales permitidas. En este artículo, te explicamos en detalle qué gastos gastos deducibles para autónomos hay en 2024 y cómo hacerlo correctamente.
Tabla de contenidos
¿Qué son los gastos deducibles para autónomos en 2024?
Los gastos deducibles en el IRPF son aquellos que Hacienda te permite restar de tus ingresos para calcular el beneficio neto de tu actividad. Este beneficio es sobre el que se aplicará el porcentaje de IRPF que te corresponda.
Si acabas de darte de alta como autónomo, es importante que tengas claro que hay varios tipos de autónomo. Puedes ser autónomo empresarial o autónomo profesional. Esto afectará a la forma en que emites tus facturas pero no a los gastos que te deduces como autónoma.
Para que un gasto sea deducible, debe cumplir con ciertos requisitos establecidos por Hacienda:
- Vinculación a la actividad económica: El gasto debe estar directamente relacionado con tu actividad profesional. Esto significa que no puedes incluir gastos personales.
- Justificación: Debe estar debidamente justificado mediante una factura, recibo o factura simplificada.
- Registro contable: Debe estar registrado en los libros de gastos e inversiones del autónomo.
Requisitos para que un gasto sea deducible en autónomos 2024
1. Vinculación a la actividad económica
El gasto debe estar relacionado directamente con la actividad que realizas. Por ejemplo, si trabajas desde casa, solo podrás deducir la parte proporcional de los gastos de suministros (agua, luz, internet) que se utilizan para tu actividad profesional.
2. Justificación del gasto
Para justificar un gasto, necesitas una factura que incluya todos los datos fiscales necesarios. Las facturas simplificadas o recibos pueden ser válidos en algunos casos, pero es recomendable siempre solicitar una factura completa. No sirven por ejemplo, las facturas proformas, presupuestos o albaranes.
3. Registro contable
Es fundamental llevar un registro detallado de todos los gastos e inversiones en tus libros contables. Esto no solo es un requisito legal, sino que también te permitirá estar preparado en caso de una inspección fiscal.
Tipos de gastos deducibles para autónomos
Consumos de explotación
Incluyen las compras de mercaderías, materias primas, combustibles, material de oficina, entre otros. Estos gastos son esenciales para el desarrollo de tu actividad económica y son completamente deducibles.
Sueldos y salarios
Si tienes empleados, los pagos en concepto de sueldos, pagas extraordinarias, dietas y retribuciones en especie son deducibles. También puedes deducir los gastos de formación y las indemnizaciones por rescisión de contrato.
Cuota de autónomos
La cuota mensual que pagas a la Seguridad Social es un gasto deducible. Este gasto no requiere una factura específica, ya que el extracto bancario es suficiente para justificarlo.
Otros gastos de personal
Incluyen los gastos de formación, seguros de accidentes, obsequios y contribuciones a planes de pensiones.
Arrendamientos y cánones
Los alquileres de locales, cánones, asistencia técnica y cuotas de arrendamiento financiero (leasing) son deducibles. Sin embargo, los terrenos y otros activos no amortizables no entran en esta categoría.
Suministros domésticos
Si trabajas desde casa, puedes deducir hasta el 30% de los gastos de suministros (agua, luz, internet) de la parte proporcional de la vivienda destinada a la actividad profesional.
Reparaciones y conservación
Los gastos de mantenimiento y reparación de bienes materiales son deducibles, siempre y cuando no impliquen una mejora o ampliación, ya que estos últimos se consideran inversiones amortizables.
Servicios de profesionales independientes
Los honorarios de economistas, abogados, auditores y notarios son deducibles. También se incluyen las comisiones de agentes comerciales y mediadores independientes.
Gastos por dietas de manutención
Puedes deducir hasta 26,67 euros diarios (48 euros en el extranjero) por dietas cuando no pernoctas y hasta 53,34 euros diarios (91,35 euros en el extranjero) cuando pernoctas. Estos gastos deben estar justificados con una factura y pagados por medios electrónicos.
Otros servicios exteriores
Incluyen gastos en investigación y desarrollo, transportes, primas de seguros, servicios bancarios, publicidad, relaciones públicas y otros gastos de oficina.
Tributos fiscalmente deducibles
El IBI, el IAE y otros tributos no estatales son deducibles. Sin embargo, las sanciones y recargos por presentar fuera de plazo no lo son.
IVA soportado
El IVA soportado es deducible cuando no es desgravable a través de la declaración de IVA, como ocurre en actividades exentas de IVA. Esto sucede por ejemplo, si estás en recargo de equivalencia.
Gastos financieros
Los intereses de préstamos y créditos, así como los recargos por aplazamiento de pago de deudas, son deducibles. No se incluyen los intereses derivados del uso de capital propio.
Amortizaciones
El deterioro o depreciación de las inversiones en inmovilizado material o intangible afecto a la actividad es deducible. El cálculo se realiza conforme a lo estipulado en el impuesto de sociedades.
Gastos fiscalmente no deducibles para autónomos en 2024
Es importante conocer también qué gastos no se consideran deducibles:
- Multas y sanciones.
- Donativos y liberalidades.
- Pérdidas del juego.
- Gastos realizados con personas o entidades en paraísos fiscales.
- IVA soportado que resulte deducible en la declaración del IVA.
Partidas especiales de gastos deducibles
Local u oficina
Si trabajas desde una oficina alquilada, puedes deducir todos los gastos asociados al alquiler. Si trabajas desde tu vivienda, puedes deducir un porcentaje de los gastos en función del espacio dedicado a la actividad profesional.
Vehículo y gastos asociados
Los autónomos dedicados al transporte pueden deducir el 100% de los gastos de vehículo. Para otros autónomos, la deducción del vehículo y sus gastos asociados está limitada al 50% del IVA.
Teléfono móvil
Debes tener dos líneas diferenciadas: una para uso personal y otra para uso profesional. Solo así podrás justificar la deducción del gasto.
Viajes y representación
Los gastos de desplazamiento en transporte público, estancia en hoteles y comidas de trabajo son deducibles, siempre que estén debidamente justificados.
Vestuario
Solo es deducible el vestuario profesional necesario para la actividad, como ropa de protección o uniformes.
Conclusión
Conocer y gestionar correctamente los gastos deducibles es fundamental para cualquier autónomo. En You Asesoría, estamos aquí para ayudarte a entender y aplicar todas las deducciones fiscales posibles, optimizando así tu ahorro y facilitando el crecimiento de tu negocio.
Si tienes dudas o necesitas asistencia personalizada, no dudes en contactarnos o dejar un comentario. ¡Estamos aquí para ayudarte a llevar tu negocio al siguiente nivel!
Esperamos que este artículo te haya sido útil. Si necesitas más información o asesoramiento personalizado, You Asesoría está aquí para ayudarte. ¡No dudes en contactarnos y empieza a optimizar tus finanzas hoy mismo!
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