Si tienes una empresa o estás pensando en crearla, probablemente te hayas hecho esta pregunta: ¿Cómo puedo pagar menos impuestos de forma legal en España? La respuesta está en la Zona Especial Canaria (ZEC), uno de los regímenes fiscales más potentes de Europa.
En esta guía completa te explicamos:
- Qué es la ZEC exactamente
- Qué ventajas fiscales tiene
- Cómo tributar al 4% en el Impuesto de Sociedades
- Qué requisitos debes cumplir
- Y si realmente te compensa
Tabla de contenidos
¿Qué es la Zona Especial Canaria (ZEC)?
La Zona Especial Canaria (ZEC) es un régimen fiscal especial incluido dentro del REF (Régimen Económico y Fiscal de Canarias), aprobado por la Unión Europea.
Su objetivo es atraer empresas e inversión a Canarias mediante ventajas fiscales.
En términos simples:Es un sistema que permite a empresas tributar al 4% en el Impuesto de Sociedades, en lugar del 25% general en España.
Ventajas fiscales de la Zona ZEC
Las ventajas fiscales de la ZEC en Canarias son una de las principales razones por las que cada vez más empresas se están trasladando o creando estructura allí.
- Impuesto de Sociedades al 4%
- Tipo general en España: 25%
- Tipo ZEC: 4% Una de las fiscalidades más bajas de Europa dentro de un país de la UE.
- Tributación reducida en dividendos
Con una buena estructura (por ejemplo, holding):
- Posibilidad de optimizar dividendos
- Reducción de carga fiscal global
- IGIC en lugar de IVA
En Canarias se aplica el IGIC, que suele ser inferior al IVA. Esto puede mejorar márgenes en determinados negocios.
- Ventajas en operaciones internacionales
- Posibles beneficios en retenciones
- Mejor planificación fiscal internacional
IMPORTANTE: límites del 4% en la ZEC
Aquí está uno de los puntos más importantes (y que casi nadie explica bien). El tipo del 4% no se aplica a todo el beneficio sin límite.
Existe un límite en función de:
- Número de empleados
- Actividad
Por ejemplo: Base bonificada aproximada: hasta 1,8 millones € (según empleo). El exceso tributa al tipo general (25%).
Aquí es donde una buena planificación fiscal marca la diferencia.
Requisitos para crear una empresa en la ZEC
Para acogerte a este régimen fiscal, debes cumplir ciertos requisitos:
- Crear una nueva sociedad
No basta con trasladar una empresa existente. Si quieres constituir una empresa sin capital social no dejes de revisar este artículo.
- Inversión mínima
- 100.000 € (islas capitalinas)
- 50.000 € (otras islas)
- Creación de empleo
- Mínimo 5 trabajadores (o 3 según ubicación)
- Actividad autorizada
No todas las actividades pueden acogerse, pero sí muchas:
- Servicios digitales
- Consultoría
- Ecommerce
- Tecnología
- Dirección efectiva en Canarias
Debe haber:
- Oficina real
- Actividad real
- Estructura real
Hacienda controla esto especialmente.
Ejemplo real: cuánto se ahorra con la ZEC
Imagina una empresa con 150.000 € de beneficio:
- Régimen general (25%) → 37.500 €
- ZEC (4%) → 6.000 €
Ahorro: 31.500 € al año
En 3 años: casi 100.000 € de diferencia
¿Quién debería plantearse la ZEC?
La fiscalidad en Canarias para empresas es especialmente interesante si:
- Tienes beneficios recurrentes
- Tu negocio es digital o escalable
- Puedes estructurar equipo en Canarias
- Buscas optimización fiscal real
¿Cuándo NO compensa?
No suele ser buena opción si:
- Tu negocio es muy pequeño
- No puedes cumplir requisitos
- Buscas algo “rápido” sin estructura
¿Es legal la Zona ZEC?
Sí. Totalmente legal.
La ZEC:
- Está regulada por normativa española
- Aprobada por la Unión Europea
- Supervisada por la Agencia Tributaria
No es evasión fiscal, es planificación fiscal.
Cómo crear una empresa en la ZEC paso a paso
De forma resumida:
- Estudio previo de viabilidad
- Constitución de sociedad
- Solicitud al Consorcio ZEC
- Aprobación
- Inicio de actividad
El error más común es hacerlo sin planificación.
Errores comunes al montar una empresa en la ZEC
- Crear la empresa sin estrategia fiscal
- No cumplir requisitos de estructura
- No controlar los límites del 4%
- No justificar actividad real
Esto puede hacer perder el régimen fiscal.
Preguntas frecuentes sobre la Zona ZEC (FAQ)
¿Se puede vivir en la península y tener empresa en la ZEC?
Sí, pero la empresa debe tener actividad real en Canarias.
¿Qué actividades pueden acogerse a la ZEC?
Principalmente servicios, tecnología, comercio y consultoría.
¿Cuánto cuesta crear una empresa en la ZEC?
Depende del caso, pero requiere inversión mínima + estructura.
¿La ZEC es para autónomos?
No directamente. Está pensada para sociedades.
¿Te compensa la Zona ZEC? (Aquí es donde entramos nosotros)
Cada caso es diferente.
En You Asesoría analizamos:
- Tu modelo de negocio
- Tus beneficios
- Si cumples requisitos
- Cuánto ahorrarías exactamente
Y te decimos claro si merece la pena o no.
Si estás valorando montar una empresa en la ZEC. Te hacemos un análisis personalizado sin compromiso
- Simulación de ahorro
- Viabilidad real
- Estructura recomendada
Escríbenos o deja un comentario y lo vemos contigo
Conclusión
La Zona ZEC es una de las mejores herramientas de optimización fiscal en España.
Pero no es para todo el mundo. La clave está en hacerlo bien desde el principio
