¿Qué me puedo desgravar en la declaración de la renta?

por | Mar 28, 2022 | FISCAL | 0 Comentarios

El próximo 6 de abril de 2022 arranca la próxima campaña de la Renta y Patrimonio correspondiente al ejercicio económico de 2021 y, a partir de este día, será posible presentarla de forma telemática. ¿Quién no querría que la declaración de la renta le saliera siempre a devolver? En realidad, solo es necesario planificación  fiscal tener claro qué desgravar en la declaración de la renta.

Si no aun  no conoces los plazos de la renta y la información básica que debes recopilar, no dejes de leer nuestro artículo Plazos de la renta 2021 y cómo prepararla.

¿De qué depende el resultado de tu declaración de la renta?

El resultado de tu declaración de la renta va a depender de tus ingresos de ese año y de los gastos que te puedas deducir así como de las retenciones y pagos a cuenta que hayas hecho en el año.

Por ejemplo, si eres trabajador por cuenta ajena hay que tener en cuenta que el resultado final de la renta depende de las retenciones de IRPF que te haya practicado la empresa en tu nómina a lo largo del año. Si te han retenido de más, porque tu empresa no ha tenido en cuenta ciertas desgravaciones en el cálculo de tus retenciones, Hacienda te devolverá la diferencia. Recuerda revisar nuestro artículo ¿Qué gastos te puedes deducir en la renta si eres trabajador por cuenta ajena?

En cambio, si eres autónomo las retenciones de tus facturas si eres profesional o los pagos en el modelo 130 se tendrán en cuenta en la declaración de la renta como pago a cuenta.

Pero ¿qué me puedo desgravar en la declaración de la renta 2022? Te lo detallamos todo aquí.

¿Me puedo desgravar la hipoteca en la renta 2022?

Quienes firmaron su hipoteca antes de 2013 pueden desgravar por ella al hacer la declaración de la renta. En concreto, podrán deducir hasta un 15 % de lo que pagan al año sobre una base máxima de 9040 €.

Puedes desgravarte la cuota y los gastos de la hipoteca siempre que la firmaras antes de 2013

Se puede deducir un 15% sobre una base máxima de 9040 € anuales

Un error muy habitual es incluir solo la cuota de la hipoteca. En realidad, Hacienda permite sumar todos los gastos aparejados al préstamo y a la compra de la vivienda. Un ejemplo son los seguros combinados con a la hipoteca, aunque no son los únicos gastos de la hipoteca que podrás desgravar en la declaración.

¿Desgrava el alquiler de la vivienda en tu renta?

El alquiler también desgrava en la renta, pero solo dentro de unos límites y bajo ciertas condiciones. Lo primero que debes saber es que la deducción por alquiler se divide en dos tramos, el estatal y el autonómico.

Actualmente, la desgravación estatal sólo pueden aplicarla quienes firmaron su alquiler antes de 2015, y es un 10,05 % del alquiler que pagas sobre una base máxima de 9040 € anuales.

No obstante, Hacienda permite también deducir las posteriores ampliaciones de los contratos firmados antes de 2015. Así, si has renovado tu contrato cambiando las condiciones, podrás seguir pagando menos en la renta.

Además, existen también deducciones autonómicas al alquiler, que varían de comunidad en comunidad. Muchas incluyen deducciones de entre el 5 y el 30% para menores de 35 o 36 años, personas con discapacidad, familias numerosas o mayores de 65 años. Algunas comunidades que incluyen deducción por alquiler son Andalucía, Madrid y Cataluña.

¿Hasta qué edad desgravan los hijos?

Los hijos incrementan el mínimo personal y familiar, es decir, que aumentan la cantidad sobre la que no se pagan impuestos. Los hijos se pueden incluir en la renta hasta los 25 años siempre que vivan en casa o sean económicamente dependientes.

Es importante tener en cuenta que:

  • En primer lugar, para poder incluir a tus hijos en la declaración es necesario que vivan efectivamente contigo (salvo casos de custodia compartida), aunque también se puede incluir a los hijos económicamente dependientes si, por ejemplo, están estudiando fuera de casa.
  • En segundo lugar, existe una edad máxima hasta la que puedes desgravar por los hijos en la renta. Concretamente, se pueden incluir en el IRPF a los hijos menores de 25 años siempre que no hayan obtenido rentas superiores a 8000 € anuales o hayan presentado la declaración de la renta de forma independiente con rentas superiores a 1800 €. También se pueden sumar los descendientes mayores de 25 años si sufren una minusvalía superior al 33 % y cumplen los requisitos de ingresos.

Deducción por familia numerosa

Hay más deducciones en la renta relacionadas con los hijos. Una de las más importantes afecta a las familias numerosas, que pueden aumentar más todavía el mínimo personal y familiar y acceder a otras ventajas fiscales. Los contribuyentes podrán deducir una cantidad determinada de 1.200 euros, esto es, 100 euros mensuales, por ser familia numerosa. Incluso puede aumentar hasta los 2.400 euros para familias numerosas especiales

Cuánto desgrava un plan de pensiones en la declaración de la renta

En 2021 el límite de 8000 € anuales se ha visto reducido 2000 € para planes de pensiones individuales, a raíz de los cambios en la fiscalidad de los planes de pensiones.

¿Desgravan los préstamos en la renta?

Con carácter general, los préstamos no se pueden desgravar en la renta. Si has contratado un préstamo no podrás deducir por él salvo que sea un préstamo hipotecario en las condiciones citadas anteriormente.

En cambio, si eres tú el que has concedido un préstamo, tendrás que incluirlo en la renta y pagar impuestos por las ganancias que hayas obtenido.

¿Desgravan los donativos en la renta?

Los préstamos personales no desgravan en la renta. Pero sí los donativos, hasta un 80% para los primeros 150 € y un 35 % para el resto

Por otro lado, los donativos sí se pueden desgravar en la renta, aunque es importante no confundirlos con las donaciones. De esta forma, se puede deducir hasta un 80 % de los primeros 150 € que dones a ONGs y un 35 % del resto de aportaciones.

Deducción por aportaciones y cuotas a partidos políticos, sindicatos y colegios profesionales

Los contribuyentes pueden deducirse el 20 % de las cuotas de afiliación y las aportaciones a partidos políticos, a federaciones, a coaliciones o a agrupaciones de electores. La base máxima de esta deducción es de 600 € anuales.

De igual modo, las cuotas de afiliación a los sindicatos es otro gasto deducible que permite un ahorro en la cuota entre el 20 y el 35 %, sin límite en la cantidad que se puede deducir.

Las cuotas anuales pagadas a los colegios profesionales se deducen hasta 500 € como máximo. Para beneficiarse de esta desgravación, es requisito imprescindible que la colegiación sea obligatoria para ejercer la profesión.

Deducciones y desgravaciones autonómicas

Las comunidades autónomas aplican distintos beneficios fiscales. Las más habituales son aquellas que están sujetas a la familia. Aquí se suelen incluir (dependiendo de la comunidad autónoma en cuestión) los gastos de guardería, las adopciones internacionales, la asistencia a personas con discapacidad o cuidado de personas dependientes, acogimientos familiares, etcétera.

En definitiva, existen multitud de deducciones y desgravaciones estatales y autonómicas que es importante revisar antes de presentar la declaración para ahorrar en el IRPF. Contacta con You Asesoría si quieres que un asesor fiscal se ocupe de todo.

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