Fiscalidad para Nómadas Digitales en España

En la era digital, el concepto de nómada digital ha ganado protagonismo, permitiendo a profesionales trabajar desde cualquier rincón del mundo. España, con su calidad de vida y su régimen fiscal atractivo, se ha convertido en un destino predilecto para estos teletrabajadores internacionales. Sin embargo, la fiscalidad puede ser un laberinto complicado si no se tiene claridad. Por eso, hoy te traemos este artículo sobre la fiscalidad para nómadas digitales en España.

En este artículo te explicamos todo lo que necesitas saber sobre la fiscalidad de los nómadas digitales en España, con un enfoque especial en autónomos y emprendedores. Si al final necesitas más ayuda, no dudes en contactarnos en You Asesoría, donde estamos para acompañarte en tu viaje empresarial.

Tabla de contenidos

¿Qué es un nómada digital?

Antes de hablar de fiscalidad para nómadas digitales en España es fundamental que tengamos claro qué es un nómada digital.

Un nómada digital es un profesional que trabaja de manera remota, utilizando herramientas tecnológicas, para empresas o clientes internacionales. En España, la figura de nómada digital está regulada por la Ley de Startups y el régimen fiscal especial conocido como Ley Beckham, que ofrecen beneficios fiscales a estos trabajadores.

Tipos de nómadas digitales:

Por cuenta ajena: Trabajan para una empresa extranjera, generalmente bajo contrato laboral.
Autónomos o freelance: Colaboran con clientes de distintos países y gestionan su propia actividad profesional.

Requisitos para trabajar como nómada digital en España

Para disfrutar de los beneficios fiscales y laborales como nómada digital, es imprescindible cumplir con ciertos requisitos:

Formación o experiencia: Ser graduado o postgraduado de instituciones prestigiosas o tener al menos 3 años de experiencia profesional.
Trabajo remoto preexistente: Mantener una relación laboral o profesional en remoto durante al menos 3 meses antes de la solicitud.
Actividad internacional: Si eres autónomo, tus ingresos provenientes de clientes españoles no deben superar el 20% del total.
Permiso de residencia: Solicitar un visado de nómada digital (si vienes de fuera de España) o una autorización de residencia (si ya resides legalmente).

Fiscalidad para nómadas digitales

Centrándonos ya en la fiscalidad para nómadas digitales, es importante distinguir entre trabajadores por cuenta ajena y autónomos.

Fiscalidad para nómadas digitales trabajadores por cuenta ajena

Si trabajas para una empresa extranjera y solicitas el régimen fiscal especial de la Ley Beckham, disfrutarás de importantes ventajas:

Impuestos reducidos: Tipo fijo del 24% sobre los ingresos generados en España, hasta los 600.000 euros anuales. Por encima de esta cifra, el tipo asciende al 47%.
Exención fiscal: No necesitas declarar bienes en el extranjero ni pagar el impuesto sobre el patrimonio.
Duración: Este régimen se aplica durante el primer año de residencia y los 5 años siguientes.

Nota: Este régimen no es aplicable a autónomos, salvo que realicen actividades consideradas innovadoras o sean altamente cualificados.

Fiscalidad para nómadas digitales autónomos

Si eres autónomo, tu fiscalidad dependerá de tu situación:

Ingresos mayoritarios del extranjero: Puedes tributar bajo el Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR), con tipos similares a los de la Ley Beckham.
Ingresos superiores al 20% de clientes españoles: En este caso, deberás tributar como un autónomo residente, ajustándote al Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), que puede llegar al 47% dependiendo de tus ingresos.

Si tu caso es el segundo, te recomendamos que leas este artículo donde te explicamos todos los costes de ser autónomo en España.

Residencia fiscal: ¿Eres residente en España?

Para determinar si eres residente fiscal en España, debes cumplir al menos uno de estos criterios:

Pasar más de 183 días al año en el país.
Tener en España tu núcleo principal de actividades económicas.
Residir habitualmente con tu cónyuge o hijos menores de edad en territorio español.

Si eres residente fiscal, deberás tributar por todos tus ingresos a nivel mundial. Por el contrario, como no residente, solo tributarás por los ingresos generados en España.

Ventajas fiscales para nómadas digitales en España

España ha diseñado su sistema fiscal para atraer talento internacional, ofreciendo beneficios que no encontrarás en muchos otros países:

Tipo impositivo competitivo: El 24% de la Ley Beckham es muy atractivo para profesionales con ingresos altos.
No declaración de bienes en el extranjero: Los nómadas digitales bajo este régimen no están obligados a presentar el Modelo 720.
Exención del impuesto de patrimonio: Ideal para quienes poseen activos significativos fuera de España.
Convenios para evitar la doble imposición: España tiene acuerdos con más de 100 países, permitiendo evitar pagar impuestos dos veces por los mismos ingresos.

Desafíos fiscales comunes para nómadas digitales

Aunque las ventajas son claras, también hay retos que deben ser considerados:

Gestión de la residencia fiscal: Es esencial planificar cuidadosamente tu residencia para optimizar tus impuestos.
Complejidad administrativa: Los requisitos para obtener visados y permisos pueden ser complicados si no cuentas con asesoría adecuada.
Riesgo de doble imposición: Aunque existen convenios, no todos los países tienen acuerdos con España.
Pérdida de beneficios fiscales: Superar el límite del 20% de ingresos en España puede obligarte a tributar bajo regímenes menos favorables.

¿Cómo solicitar el visado de nómada digital?

El proceso para obtener este visado incluye varios pasos:

Reúne la documentación necesaria:
- Pasaporte válido.
- Certificado de antecedentes penales.
- Seguro médico con cobertura mínima de 30.000 euros.
- Contrato laboral o prueba de ingresos si eres autónomo (mínimo 28.000 euros al año).
Presenta tu solicitud:
- En embajadas o consulados españoles si estás fuera del país.
- En la Unidad de Grandes Empresas y Colectivos Estratégicos (UGE-CE) si ya estás en España.
Espera la resolución: Una vez aprobado, podrás residir y trabajar en España por un año (prorrogable a tres).

¿Por qué España es ideal para nómadas digitales?

Además de su atractivo fiscal, España ofrece otras ventajas:

Espacios de coworking y comunidades nómadas: Ciudades como Barcelona, Madrid y Valencia cuentan con redes de apoyo para nómadas.
Infraestructura digital de calidad: Internet rápido y confiable en la mayoría de las regiones.
Clima y calidad de vida: España combina un estilo de vida relajado con una rica oferta cultural y gastronómica.

La fiscalidad para nómadas digitales en España puede ser compleja, pero con la orientación adecuada, podrás disfrutar de sus ventajas mientras cumples con todas tus obligaciones.

En You Asesoría, somos expertos en fiscalidad internacional y estamos aquí para ayudarte a gestionar tu situación fiscal de manera eficiente y personalizada. Si tienes dudas o necesitas más información, déjanos un comentario o contáctanos directamente. ¡Estaremos encantados de ayudarte a triunfar como nómada digital en España!