¿Has cobrado por bizum? Hacienda controla los movimientos bancarios de los autónomos

El pago con tarjeta, Paypal, e incluso Bizum, es cada vez más frecuente y especialmente este año donde los pagos en efectivo han estado totalmente desaconsejados con la intención de limitar el contacto entre las personas, situación derivada de la Covid-19.

¿Sabías que, cada vez más, Hacienda controla los movimientos bancarios y en efectivo de los autónomos?  Para ello no solo cuenta con sus propios medios si no que las entidades bancarias están obligadas a colaborar e informar a Hacienda sobre determinados movimientos en las cuentas de sus clientes. 

La Agencia Tributaria lleva años coordinando su acción de prevención del fraude fiscal y lucha contra el blanqueo de capitales con las entidades financieras. Los bancos no sólo tienen la obligación de facilitar los datos sobre cualquier movimiento de un cliente que el Fisco les solicite en el marco de una investigación, sino que también deben informar a la autoridad fiscal sobre las transferencias, ingresos y salidas de efectivo que superen ciertos límites marcados por ley.

Estos límites son desconocidos por la mayoría de autónomos y pequeños negocios. A esto, se suma el hecho de que buena parte del colectivo comparte la cuenta de su negocio con la personal, lo que complica la tarea de supervisión de la Agencia Tributaria y resta transparencia a los movimientos de dinero del autónomo, por eso Hacienda controla los movimientos bancarios.

A diferencia de las sociedades, los autónomos no tienen obligación de tener una cuenta específica para los ingresos, gastos y todo tipo de movimientos de su negocio. Y eso, no le gusta nada a Hacienda. 

Hacienda

La mayoría de autónomos disponen de una sola cuenta bancaria donde se aglutinan tanto los gastos e ingresos profesionales como los del hogar, los familiares y también los ingresos por sus inversiones. Desde You, te aconsejamos que tengas dos cuentas claramente separadas, una para tu negocio y otra para tu vida privada. Al tener dos cuentas, te será mucho más fácil justificar que los gastos bancarios están relacionados con tu actividad a la hora de deducirlos. En segundo lugar, al tener un mayor control de gastos e ingresos, tus libros fiscales serán más claros y podrás afrontar en mejores condiciones una eventual inspección de Hacienda o cualquier tipo de requerimiento de información por parte de la Agencia Tributaria.

Para la Agencia Tributaria, cuanto más claras y transparentes sean las cuentas del autónomo, más fiable es él y todas sus operaciones.  La Agencia Tributaria entiende que todas las entradas en la cuenta del autónomo deberían coincidir con los ingresos declarados en sus respectivos modelos fiscales. Si fueran superiores, podría sospecharse de la existencia de ingresos ocultos que se han percibido sin declarar.

Cantidades y movimientos que el banco reporta a Hacienda

La comunicación entre Hacienda y las entidades bancarias es constante, en todo lo relativo a ingresos, retiradas de efectivo y traspasos. Tienen la obligación de facilitar información sobre todos los movimientos en las cuentas de sus clientes relativas a:

  •  Las transacciones con el banco efectuadas con billetes de 500 euros.
  •  Cualquier operación que supere los 10.000 euros.
  • Las transacciones con el banco por importe superior a 3.000 euros si se hacen en metálico
  •  Los préstamos y créditos de más de 6.000 euros. 

Desde el momento en el que la entidad bancaria informe a la AEAT de la existencia de cualquiera de estas situaciones, Hacienda tendría un motivo más que suficiente para pedir explicaciones al autónomo, y éste, la obligación de justificar con los debidos documentos el motivo de estas operaciones, transacciones o préstamos. 

La entidad financiera comunicará a Hacienda y al Banco de España el nombre del titular de la cuenta a la que se realizó el abono o de la que se retiró el dinero, además del importe concreto. Según la Ley 10/2010 del 28 de abril sobre la prevención del blanqueo de capitales, las sanciones por no justificar debidamente dichos movimientos bancarios pueden ser de entre 60.000 y 150.000 euros.

Limitación de pagos en efectivo

Otra de las bazas de Hacienda al controlar los movimientos bancarios y en efectivo para luchar contra el fraude fiscal es limitar los pagos en efectivo por parte de autónomos y pequeños negocios. Con estas limitaciones, el profesional se ve obligado muchas veces a utilizar los medios electrónicos que, a diferencia del efectivo, dejan siempre una huella digital y son mucho más fáciles de controlar.

Para tener bien vigilados todos los pagos en efectivo, entró en vigor el artículo 7 de la Ley 7/2012, de 29 de octubre, de «modificación de la normativa tributaria y presupuestaria y de adecuación de la normativa financiera para la intensificación de las actuaciones en la prevención y lucha contra el fraude». Con esta norma se estableció un límite de pagos en efectivo respecto de determinadas operaciones:

  • No podrán pagarse en efectivo las operaciones, en las que alguna de las partes intervinientes actúe en calidad de empresario o profesional, con un importe igual o superior a 2.500 euros o su contravalor en moneda extranjera.
  • El citado importe será de 15.000 euros o su contravalor en moneda extranjera cuando el pagador sea una persona física que justifique que no tiene su domicilio fiscal en España y no actúe en calidad de empresario o profesional.

Sin embargo, este límite podría tener los días contados. El actual Gobierno lleva casi un año barajando bajar de nuevo el límite de pagos en efectivo para autónomos, profesionales y empresas a 1.000 euros. Esto se traduciría en una rebaja del 60% respecto al límite vigente de 2.500 euros fijado en 2012.  Por el momento, la sanción que marca la ley para aquellos que no respeten el actual límite es del 25% de la base de la sanción.

Como ves, hay que estar atento a detalles como la separación de cuentas profesionales y personales, los límites de pago en efectivo y las cantidades que las entidades financieras reportan la Agencia Tributaria ya que, si Hacienda controla los movimientos bancarios y en efectivo de los autónomos, tendrás que gestionar tus cuentas de forma transparente y profesional.