¡Ojo!, Hacienda controla los movimientos bancarios de los autónomos

por | Feb 23, 2021 | FISCAL, INFORMACIÓN GENERAL | 44 Comentarios

¿Has cobrado por bizum? Hacienda controla los movimientos bancarios de los autónomos

El pago con tarjeta, Paypal, e incluso Bizum, es cada vez más frecuente y especialmente este año donde los pagos en efectivo han estado totalmente desaconsejados con la intención de limitar el contacto entre las personas, situación derivada de la Covid-19.

¿Sabías que, cada vez más, Hacienda controla los movimientos bancarios y en efectivo de los autónomos?  Para ello no solo cuenta con sus propios medios si no que las entidades bancarias están obligadas a colaborar e informar a Hacienda sobre determinados movimientos en las cuentas de sus clientes. 

La Agencia Tributaria lleva años coordinando su acción de prevención del fraude fiscal y lucha contra el blanqueo de capitales con las entidades financieras. Los bancos no sólo tienen la obligación de facilitar los datos sobre cualquier movimiento de un cliente que el Fisco les solicite en el marco de una investigación, sino que también deben informar a la autoridad fiscal sobre las transferencias, ingresos y salidas de efectivo que superen ciertos límites marcados por ley.

Estos límites son desconocidos por la mayoría de autónomos y pequeños negocios. A esto, se suma el hecho de que buena parte del colectivo comparte la cuenta de su negocio con la personal, lo que complica la tarea de supervisión de la Agencia Tributaria y resta transparencia a los movimientos de dinero del autónomo, por eso Hacienda controla los movimientos bancarios.

A diferencia de las sociedades, los autónomos no tienen obligación de tener una cuenta específica para los ingresos, gastos y todo tipo de movimientos de su negocio. Y eso, no le gusta nada a Hacienda. 

Hacienda

La mayoría de autónomos disponen de una sola cuenta bancaria donde se aglutinan tanto los gastos e ingresos profesionales como los del hogar, los familiares y también los ingresos por sus inversiones. Desde You, te aconsejamos que tengas dos cuentas claramente separadas, una para tu negocio y otra para tu vida privada. Al tener dos cuentas, te será mucho más fácil justificar que los gastos bancarios están relacionados con tu actividad a la hora de deducirlos. En segundo lugar, al tener un mayor control de gastos e ingresos, tus libros fiscales serán más claros y podrás afrontar en mejores condiciones una eventual inspección de Hacienda o cualquier tipo de requerimiento de información por parte de la Agencia Tributaria.

Para la Agencia Tributaria, cuanto más claras y transparentes sean las cuentas del autónomo, más fiable es él y todas sus operaciones.  La Agencia Tributaria entiende que todas las entradas en la cuenta del autónomo deberían coincidir con los ingresos declarados en sus respectivos modelos fiscales. Si fueran superiores, podría sospecharse de la existencia de ingresos ocultos que se han percibido sin declarar.

Cantidades y movimientos que el banco reporta a Hacienda

La comunicación entre Hacienda y las entidades bancarias es constante, en todo lo relativo a ingresos, retiradas de efectivo y traspasos. Tienen la obligación de facilitar información sobre todos los movimientos en las cuentas de sus clientes relativas a:

  •  Las transacciones con el banco efectuadas con billetes de 500 euros.
  •  Cualquier operación que supere los 10.000 euros.
  • Las transacciones con el banco por importe superior a 3.000 euros si se hacen en metálico
  •  Los préstamos y créditos de más de 6.000 euros. 

Desde el momento en el que la entidad bancaria informe a la AEAT de la existencia de cualquiera de estas situaciones, Hacienda tendría un motivo más que suficiente para pedir explicaciones al autónomo, y éste, la obligación de justificar con los debidos documentos el motivo de estas operaciones, transacciones o préstamos. 

La entidad financiera comunicará a Hacienda y al Banco de España el nombre del titular de la cuenta a la que se realizó el abono o de la que se retiró el dinero, además del importe concreto. Según la Ley 10/2010 del 28 de abril sobre la prevención del blanqueo de capitales, las sanciones por no justificar debidamente dichos movimientos bancarios pueden ser de entre 60.000 y 150.000 euros.

Limitación de pagos en efectivo

Otra de las bazas de Hacienda al controlar los movimientos bancarios y en efectivo para luchar contra el fraude fiscal es limitar los pagos en efectivo por parte de autónomos y pequeños negocios. Con estas limitaciones, el profesional se ve obligado muchas veces a utilizar los medios electrónicos que, a diferencia del efectivo, dejan siempre una huella digital y son mucho más fáciles de controlar.

Para tener bien vigilados todos los pagos en efectivo, entró en vigor el artículo 7 de la Ley 7/2012, de 29 de octubre, de «modificación de la normativa tributaria y presupuestaria y de adecuación de la normativa financiera para la intensificación de las actuaciones en la prevención y lucha contra el fraude». Con esta norma se estableció un límite de pagos en efectivo respecto de determinadas operaciones:

  • No podrán pagarse en efectivo las operaciones, en las que alguna de las partes intervinientes actúe en calidad de empresario o profesional, con un importe igual o superior a 2.500 euros o su contravalor en moneda extranjera.
  • El citado importe será de 15.000 euros o su contravalor en moneda extranjera cuando el pagador sea una persona física que justifique que no tiene su domicilio fiscal en España y no actúe en calidad de empresario o profesional.

Sin embargo, este límite podría tener los días contados. El actual Gobierno lleva casi un año barajando bajar de nuevo el límite de pagos en efectivo para autónomos, profesionales y empresas a 1.000 euros. Esto se traduciría en una rebaja del 60% respecto al límite vigente de 2.500 euros fijado en 2012.  Por el momento, la sanción que marca la ley para aquellos que no respeten el actual límite es del 25% de la base de la sanción.

Como ves, hay que estar atento a detalles como la separación de cuentas profesionales y personales, los límites de pago en efectivo y las cantidades que las entidades financieras reportan la Agencia Tributaria ya que, si Hacienda controla los movimientos bancarios y en efectivo de los autónomos, tendrás que gestionar tus cuentas de forma transparente y profesional.

44 Comentarios

  1. Maria

    Dificil controlar los cobros por bizum, si la persona no está dada de alta como autónomo. Como solucionarlo? Gracias.

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    • You Asesoría

      Hola María, las Entidades Bancarias tienen la obligación de intercambiar información con Hacienda, por lo que los bizum en la práctica se asemejan más a una transferencia que a un cobro en efectivo. No dudes en contactar con nosotros si quieres que te asesoremos con detalle en tu consulta. Gracias por leernos.

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      • José Ángel

        Buenas noches.
        Un pensionista que recibe pequeñas cantidades como por ejemplo unos 150€ al mes atraves de trasferencia o vinzu
        Tiene consecuencias con acienda

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        • You Asesoría

          Buenas tardes, sin son transferencias o bizum que no se deben a una actividad económica o trabajo no debe haber problemas.

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  2. Raul

    Hola,

    He realizado una transferencia bancaria de 8000 euros desde mi cuenta bancaria en Alemania a mi cuenta bancaria en España. ¿Se informará a la agencia tributaria?

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    • You Asesoría

      Hola Raúl,

      El banco informa a Hacienda de los siguientes movimientos por regla general: ingresos y retiradas de más de 3000€, operaciones superiores a 10 000€, préstamos superiores a 6000€ y operaciones con billetes de 500€. El importe que comentas no supera estas cifras, así que de forma aislada no se comunicaría. Si en cambio, recibieras transferencias periódicas de esa cuenta sí se informaría aunque no superara la cifra.

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  3. Mala

    Si me hagan una tranferencia de 85000 euros desde Turquía que tengo hacer para que sea legalizada?

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    • You Asesoría

      Hola! Habría que ver en base a qué es la transferencia, si es un ingreso de una actividad económica, una donación,… Llámanos al 747412033 y estudiaremos tu caso.

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  4. tsorig

    Hola buenas, si se cobran cantidades pequeñas por paypal de 400 euros al mes durante 5 meses y de paypal se ingresan al banco, se ha de informar en algun sitio? ya que son pagos que realiza un familiar

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    • You Asesoría

      Buenos días, habría que ver el motivo de esos pagos. Si son regalos, tendrían que tributar en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones. Contacta con nosotros en info@youasesoria.com y estudiaremos tu caso

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  5. XAVIER

    Hola 3 o 4 veces al año entre amigos montamos unos torneos de padel, cada jugador paga una cantidad de 25 € que para menos follon y tocar dinero nos la pasan a uno por bizzum y ese hace una trasferencia al club para reservar las pistas, pelotas, etc… el tema es que una unica persona igual recibe ese dia 50 bizzums…. existe algún problema? pq ese dinero sale luego por transferencia al club de padel…. gracias.

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    • You Asesoría

      Hola Xavier, gracias por leernos. Si al montar esos torneos de pádel obtenéis algún tipo de beneficio, se entiende que realizáis una actividad económica por lo que deberíais daros de alta para poder realizar estas actividades. En cambio, si es algo entre amigos donde solo recogéis el dinero que luego se paga al Club no hay problema. En caso de que Hacienda decidiera hacer algún tipo de comprobación se explicaría todo el cuadre bancario sin problema. De todas formas, no dudes en llamarnos si quieres que estudiemos el caso en detalle 747 41 20 33.

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  6. un ciudadano

    Soy español residente en España, pero hace un par de años me abrí una cuenta bancaria en alemania porque ofrecía unas condiciones bastante interesantes en términos de comisiones, cashback por compras, etc.

    Nunca he tenido demasiada actividad en esa cuenta, pero recientemente vendí unas cryptomonedas (que guardaba desde hace años) y con las que he ganado unos 10000€ aproximadamente. El dinero de la venta lo recibí directamente en la cuenta alemana.

    A partir de ahí me surgen algunas dudas:

    1º) ¿Si dejo el dinero en la cuenta alemana y lo gasto en España mediante tarjeta de credito o retiradas de cajeros, hacienda española recibirá alguna notificación?

    2º) ¿Si trasfiero saldo a España en cantidades inferiores a 10000€ tampoco se va a notificar a hacienda española?

    ¿Lo anterior es cierto?

    Gracias

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    • You Asesoría

      Buenas tardes, al ser residente en España debes declarar en la renta todos tus ingresos mundiales. Es decir, esa venta de criptomonedas debes declararse aquí en España, dejes o no el dinero en la cuenta alemana. No dudes en escribirnos si quieres que te hagamos un estudio de tu renta incluyendo esas ganancias. info@youasesoria.com

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      • un ciudadano

        Gracias por la respuesta pero no era realmente eso lo que preguntaba.

        Soy consciente de que se debe declarara a hacienda cualquier ganancia a nivel mundial y así lo he hecho hasta ahora.

        Mi duda es hasta qué punto el banco alemán notifica de forma automática a la Hacienda Española determinada cantidad de ingresos o movimientos (transferencias).

        Por ejemplo, no es lo mismo transferirse 10000€ de golpe que hacerlo en cantidades inferiores a 1000€ mensuales.

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        • You Asesoría

          Buenas tardes, de manera general las transferencias que se informan son las que superan los 10 000€. De hecho, tendrás que informar a Hacienda de los movimientos de entrada y salida en España de cantidades que superen los 10.000 €. Este aviso a Hacienda se realiza a través del modelo S1. Esto no quiere decir que Hacienda, por los motivos que considere, pueda solicitar información adicional. Espero haberte ayudado.

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  7. Alina

    Hola! Yo tengo un piso alquilado por mi nombre y a la vez realquilo 2 habitación, el propietario lo sabe. Los inquilinos me hace el pago de las habitaciones por bizum de 250 euros . La Hacienda me puede preguntar sobre la provenincia del dinero? Gracias

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    • You Asesoría

      Hola Alina, sí. Esos ingresos tendrás que declararlos en tu declaración de la renta. Nosotros podemos ocuparnos, solo tienes que llamarnos o escribirnos a info@youasesoria.com

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  8. Alberto

    Hola, tengo una consulta.

    Yo tengo una tienda online de productos digitales, que vende a todo el mundo y recibi mis pagos en PayPal.

    Recientemente soy mayor de edad y no tengo idea y de como funciona el tema impuestos y Hacienda.

    El caso es que si genero entre 2000 y 3000€ al mes, ¿que debería hecer a la hora de declarar las retiradas de dinero a mi cuenta bancaria?

    Si hago retiradas semanales de unos 500€ aprox. Debo declarar dichas retiradas de dinero desde PayPal a mi cuenta bancaria?

    Gracias.

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    • You Asesoría

      Hola Alberto, debes darte de alta como autónomo y declarar los ingresos y gastos de tu actividad trimestralmente. Escríbenos a info@youasesoria.com y te informamos de todos los trámites para darte de alta como autónomo y lo que conlleva. Nosotros podemos ocuparnos de todo.

      Responder
  9. Luci

    Yo tengo dos cuentas independientes, una para el negocio de prestación de servicios (autonomo – no comercio online) y otra para temas personales.

    Cada vez más clientes me piden pagar por bizum y es cómodo por su inmediatez y 0 comisiones.

    El tema es que le bizum lo tengo desde siempre en mi cuenta personal para uso con familiares y amigos, entonces cuando un cliente me paga por bizum llega a la personal y yo me hago un traspaso a la profesional.

    ¿Esto sería correcto en caso de inspección? ¿Debo cambiar el bizum a la profesional y dejarlo exclusivamente para esto? ¿Debo avisar a mi banco o a bizum de que el uso es siempre u ocasionalmente profesional?

    Gracias

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    • You Asesoría

      Buenas tardes, los autónomos no tienen la obligación de tener de forma separada sus cuentas bancarias. Esto sí ocurre, por ejemplo, con las sociedades, donde además hay que hacer una conciliación de todos los movimientos. No obstante, es aconsejable ya que permite tener un mayor control de la liquidez de tu negocio y facilita los trámites en caso de inspección. Si Hacienda decide inspeccionar tus cuentas, tendrás que indicar qué importe de los bizum es personal y cual profesional. Ya según el importe que sea y las cifras que esté dando tu negocio, te pedirán más o menos información. Espero haberte ayudado,

      Responder
      • Lucia

        Yo doy asesorias en extrajeria y realizo algunos tramites en el mes entre depositos, transferencias y bizum en los ultimos 3 meses pueden haber ingresos de unos 1800€ por mes. Deberia hacerme autonomo? Hacienda puede exigirme reportar esos ingresos?

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        • You Asesoría

          Buenos días Lucía. En el momento en que se realiza una actividad económica es necesario darse de alta en Hacienda y presentar los impuestos trimestrales y anuales. No dudes en contactar con nosotros si necesitas que estudiemos tu caso. info@youasesoria.com

          Responder
  10. Jacinto

    Hola soy autónomo y tengo pagos de 150 euros en mi cuenta personal unos 2000€ al mes , esto será revisado ?

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    • You Asesoría

      Buenas tardes, en cualquier momento Hacienda puede solicitar información sobre esos movimientos. Si son movimientos personales justificados, por ejemplo, una cuenta con tu pareja y son ingresos de tu pareja no hay problema. Es importante tener bien separado los ingresos del negocio para que no de lugar a dudas en caso de inspección. Contacta con nosotros si quieres que estudiemos tu caso.

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  11. Javier

    Buenos días: Tengo que disponer de unos 7.500 € en efectivo para dárselos a un amigo de la infancia que lo está pasando muy mal en estas fechas, es posible sacar esa cantidad del banco sin tener problemas con Hacienda? Tengo entendido que hay un límite pero no se si es diario, o no.

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    • You Asesoría

      Buenas tardes, los bancos deben informar también a la Agencia Tributaria de toda operación que supere los 10.000 euros, bien sean ingresos, retiradas de cajeros y transferencias. También deben informar de todas las operaciones donde intervengan billetes de 500€ entre otras cuestiones. En el caso que comentas, sería una donación que tendría que tributar en el impuesto de sucesiones y donaciones de tu Comunidad.

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  12. Juan

    Hola, gracias por el artículo.
    Si he estado recibiendo pagos de 600 euros o menos y ahora me quisiera dar de alta como autónomo, hay alguna forma de hacerlo bien de forma retrospectiva o voy a tener problemas? Gracias.

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    • You Asesoría

      Buenos días, te puedes dar de alta como autónomo con carácter retroactivo pero, en Hacienda, si la fecha que indicas es más de un mes hacia atrás te van a sancionar por presentar el modelo censal fuera de plazo. En Seguridad Social, el alta no se puede hacer con fecha pasada sin que se considere fuera de plazo. Contacta con nosotros para que podamos comentar tu caso en detalle.

      Responder
  13. Marta

    Buenos días,

    Quería saber si el tema de declarar a hacienda los bizum de un particular a una empresa si he hecho más de 10.000€ por separado un dia 1000, otro dia 500€ hasta hacer mas de 10.000 se tiene que declarar o si se declara cuando es un único pago de 10.000 por bizum

    Responder
    • You Asesoría

      Buenas tardes, los ingresos de las empresas deben declararse siempre, independientemente del importe.

      Responder
  14. Uxía

    Hola, buenos días.

    Muchas veces cuando vamos a cenar, o tenemos que comprar algún regalo u objeto conjunto, paga una persona y el resto le hacen bizum. Las cantidades son pequeñas, nunca superan los 30 euros. ¿Habría algún problema por realizar ese tipo de movimientos?
    Muchas gracias por la respuesta

    Responder
    • You Asesoría

      Buenas tardes, no, no hay problema. No te preocupes.

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  15. Antonio

    Hola, soy autónomo, en alguna ocasión un amigo me ha hecho un ingreso por bizum de algún encargo, que no tiene nada que ver con el negocio, pues eso unas zapatillas que le traigo, y me las paga por este medio, unos quesos que traigo de un viaje, etc, lo que supone a lo mejor dos ingresos al año de 40 o 50€ cada uno, esto puede suponer algún problema?
    Gracias

    Responder
    • You Asesoría

      Buenas tardes Antonio, por las cantidades que indicas no debe haber ningún problema.

      Responder
  16. Mariano

    Buenas tardes,

    Soy un desempleado que en el pasado año vendió un piso. A la hora de hacer la declaración, me he topado con que los bizum hay que declararlos si superan en el año los 10.000, y entre que ya no se paga con efectivo, salir, amazon para mí y quienes no tienen cuenta, y tal, he superado la cifra, aunque por poco. ¿Cómo tengo que hacer? ¿Lo debo declarar aunque no son beneficios? y bajo que concepto en el borrador? Gracias

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    • You Asesoría

      Buenas tardes, si no son ingresos de ninguna actividad económica ni venta no tienes que declararlo en la renta. Si bien es cierto, la cantidad que comentas es elevada por lo que si Hacienda decide hacerte alguna revisión tendrás que justificar que esos movimientos no proceden de ninguna actividad o trabajo.

      Responder
  17. Miguel

    Buenas,
    Tengo un comercio electronico y he generado un importe superior a 10.000€ PayPal. Estoy dado de alta como autónomo en modulos, (estimación objetiva).

    Estos importes son el resultado de ventas a clientes que se han hido acumulando en PayPal. ¿Hay algún inconveniente si retiro este dinero a mi cuenta personal? ¿es mejor hacerlo poco a poco?

    Gracias.

    Responder
    • You Asesoría

      Buenas tardes, si es el resultado de tus ventas no hay problema en que lo transfieras a tu cuenta.

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    • Carlos

      Hola. Tengo una duda.
      Tengo que ceder 15.000 euros a un familiar por una deuda de hace años. Sabiendo que el importe máximo por tranferencia son 10.000 e. ¿Podría realizarle 3 transferencias de 5000 e. con un intervalo de un mes entre cada una de las trasferencias, sin tener que declararlas?

      Responder
      • You Asesoría

        Buenas tardes, gracias por leernos. Al ser importes elevados e iguales al mismo destinatario es probable que te requieran información. Si es el pago de una deuda documentada no debes tener problemas.

        Responder
  18. Jose

    Hola, le he hecho un favor a un amigo ayudándolo y me ha dicho que me hará transferencias de 600€ cada mes, ¿Esto genera algún problema con hacienda por ser ingresos mensuales?

    Responder
    • You Asesoría

      Buenas tardes Jose, al ser ingresos recurrentes puede dar lugar a pensar por parte de Hacienda que son ingresos no declarados, bien como autónomo, bien nóminas no declaradas.

      Responder

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