¿Te imaginas pagar solo un 4% en el Impuesto sobre Sociedades? Si eres emprendedor o empresa y estás en Canarias (o te planteas estarlo), esto no es un sueño fiscal: es una realidad posible gracias a la Zona Especial Canaria (ZEC). En este artículo te contamos qué es, cómo funciona y qué ventajas fiscales te ofrece. Y lo mejor: cómo desde You Asesoría podemos ayudarte a aprovechar al máximo este régimen tan especial de la fiscalidad en la zona ZEC en Canarias.

¿Qué es la Zona Especial Canaria (ZEC)?

La Zona Especial Canaria (ZEC) es un régimen fiscal ultrarreducido autorizado por la Comisión Europea y enmarcado dentro del Régimen Económico y Fiscal de Canarias (REF). Su objetivo principal es impulsar el desarrollo económico y la diversificación del tejido productivo del archipiélago.

Este incentivo fiscal en Canarias está diseñado para atraer nuevas inversiones, tanto de emprendedores locales como de empresas nacionales e internacionales, ofreciendo una de las fiscalidades más ventajosas de Europa.

Principales ventajas fiscales de la ZEC en Canarias

1. Impuesto sobre Sociedades al 4%

La joya de la corona. Las empresas inscritas en la ZEC tributan solo al 4% sobre el Impuesto de Sociedades, frente al tipo general del 25% en el resto de España. Eso sí, este tipo reducido se aplica hasta un determinado límite de base imponible, calculado en función del número de empleos creados.

2. Exención en el IRNR (Impuesto sobre la Renta de no Residentes)

Si tu empresa reparte dividendos a socios extranjeros o realiza operaciones con no residentes, ¡buenas noticias! Estás exento de retención siempre que:

• Los dividendos se repartan desde una entidad ZEC a una matriz extranjera.
• Los intereses y ganancias patrimoniales se obtengan sin establecimiento permanente.
• Las operaciones se realicen material y efectivamente en Canarias.

3. Exención en ITP y AJD (Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados)

Estás exento de pagar este impuesto en los siguientes casos:

• Compra de bienes y derechos para la actividad ZEC.
• Operaciones societarias (excepto disolución).
• Actos jurídicos vinculados a operaciones ZEC.

4. IGIC 0% entre entidades ZEC en Canarias

Las operaciones entre empresas ZEC están exentas de IGIC (el IVA canario). También se benefician de exenciones en importaciones de bienes necesarias para la actividad.

Requisitos para acogerse a la fiscalidad ZEC en Canarias

Lógicamente, este chollo fiscal exige ciertos compromisos y requisitos mínimos:

• Ser una empresa de nueva creación. Si quieres constituir tu propio empresa, te recomendamos que leas este artículo con todos los detalles.
• Tener el domicilio y sede de dirección efectiva en Canarias.
• Al menos un administrador residente en las islas.
• Realizar una inversión mínima en activos fijos:
  • 100.000 € en Tenerife o Gran Canaria.
  • 50.000 € en islas menores (Lanzarote, La Palma, El Hierro, etc.).
• Crear:
  • 5 empleos en islas capitalinas.
  • 3 empleos en islas no capitalinas.
• Que la actividad esté dentro de las actividades permitidas por la ZEC (consultoría, software, audiovisual, logística, servicios empresariales, turismo, etc.).
• Presentar una Memoria Descriptiva que justifique la viabilidad y contribución al desarrollo regional.

¿Quién puede beneficiarse de la fiscalidad de la zona ZEC en Canarias?

Pueden acogerse tanto autónomos como empresas (S.L., S.A., SLNE, sucursales…). Pero el requisito más importante es que la actividad se desarrolle de forma real y efectiva desde Canarias.

La ZEC es ideal para:

• Emprendedores con negocios digitales o escalables.
• Empresas de consultoría, TIC, software o audiovisual.
• Proyectos que requieran contratación local y quieran reducir su carga fiscal.
• Startups con visión internacional.

¿Qué actividades están permitidas?

No todas las actividades pueden acogerse al régimen ZEC. Están permitidas aquellas que aportan valor añadido y diversificación económica. Algunos ejemplos:

• Servicios empresariales: asesoría, marketing, arquitectura, ingeniería.
• Audiovisual: series, cortos, animación, edición digital.
• Software y tecnología: desarrollo de apps, plataformas digitales, ciberseguridad.
• Logística, transporte y almacenamiento.
• Turismo experiencial, parques temáticos, mantenimiento hotelero.

No están permitidas: actividades financieras, seguros, construcción, comercio minorista, restauración, alojamiento turístico tradicional, ni sociedades de cartera puras.

¿Hasta cuándo estará disponible la ZEC?

¡Buena noticia! Desde diciembre de 2023, la ZEC no tiene fecha de caducidad, lo que ofrece mayor seguridad jurídica para planificar a largo plazo. Además, es compatible con otros incentivos fiscales como:

• Reserva para Inversiones en Canarias (RIC).
• Deducción por inversión en activos fijos nuevos (DIC).

Casos de éxito: ¿por qué cada vez más empresas se instalan en Canarias?

Canarias se ha convertido en un hub estratégico de empresas tecnológicas y creativas. El clima, la calidad de vida, la conectividad y los incentivos fiscales hacen que muchos negocios decidan instalar su sede operativa en las islas.

Y no hablamos solo de grandes multinacionales. Cada vez más pequeñas empresas y autónomos ven en la ZEC una oportunidad única para crecer con menor presión fiscal y desde un entorno privilegiado.

¿Cómo te ayuda You Asesoría con la ZEC?

En You Asesoría somos expertos en fiscalidad canaria, y conocemos al detalle el funcionamiento y las oportunidades del régimen ZEC.

Te acompañamos en todo el proceso:

• Evaluación inicial de viabilidad.
• Redacción de la Memoria Descriptiva.
• Tramitación ante el Consorcio ZEC.
• Constitución de la empresa o sucursal.
• Asesoramiento jurídico y fiscal permanente.

Además, nos aseguramos de que tu empresa cumpla con todos los requisitos para no perder las ventajas fiscales y evitar sanciones o inspecciones.

¿Te interesa tributar al 4%? ¡Déjanos ayudarte!

La Zona Especial Canaria es probablemente el régimen fiscal más atractivo de toda Europa. Si estás pensando en montar tu negocio, trasladarte o expandirte, Canarias puede ser tu punto de partida ideal.

En You Asesoría te ofrecemos una asesoría integral, cercana y profesional para que aproveches al máximo la ZEC sin complicaciones.

 ¿Te ha quedado alguna duda? ¿Te interesa saber si tu negocio puede acogerse?

Déjanos un comentario y estaremos encantados de ayudarte.