En el mundo empresarial, la innovación es clave para destacar frente a la competencia. Sin embargo, muchas empresas desconocen que pueden recuperar parte de su inversión en investigación y desarrollo (I+D) e innovación tecnológica (IT) a través del Impuesto sobre Sociedades. En este artículo, te explicamos cómo aprovechar las deducciones fiscales por I+D+i en el impuesto sobre sociedades, reduciendo así tu carga impositiva y mejorando la rentabilidad de tu empresa.

 ¿Qué son las deducciones fiscales por I+D+i?

Las deducciones fiscales por Investigación, Desarrollo e Innovación Tecnológica (I+D+i) son un incentivo del Estado para fomentar la innovación en las empresas. Se aplican sobre el Impuesto sobre Sociedades, permitiendo a las empresas reducir la cantidad a pagar.

El objetivo es premiar el esfuerzo innovador de las compañías y facilitar que reinviertan en proyectos que mejoren su competitividad.

Beneficios clave de estas deducciones:

• Reducción de hasta el 100% de la cuota íntegra del Impuesto sobre Sociedades.
• Deducción de hasta el 59% de los gastos en proyectos de I+D.
• Deducción del 12% en actividades de Innovación Tecnológica (IT).
• Compatible con subvenciones y otras ayudas (con ciertas condiciones).
• Posibilidad de monetizar la deducción si la empresa no tiene cuota suficiente (Tax Credit).

¿Quién puede aplicar estas deducciones?

Este incentivo fiscal está disponible para cualquier empresa o sociedad, sin importar su sector o tamaño.

📌 Excepción: Las fundaciones y otras entidades exentas del Impuesto sobre Sociedades no pueden beneficiarse de estas deducciones.

Si tu empresa desarrolla productos nuevos, mejora procesos o invierte en tecnología, probablemente puedas aplicar estas deducciones.

¿Qué actividades se consideran I+D+i?

Para aplicar la deducción, es fundamental que tu empresa realice actividades que puedan calificarse como I+D o IT.

Investigación y Desarrollo (I+D)

Son actividades destinadas a crear conocimiento nuevo o desarrollar tecnologías innovadoras.

Ejemplos de proyectos de I+D:

• Creación de nuevos materiales, productos o procesos de producción.
• Diseño y desarrollo de software avanzado, algoritmos o sistemas operativos innovadores.
• Fabricación de prototipos y proyectos piloto (siempre que no sean comercializables).
• Innovaciones científicas aplicadas a la industria.

 Deducción aplicable:

• 25% sobre los gastos de I+D del ejercicio.
• 42% sobre el exceso de gastos si la inversión supera la media de los dos años anteriores.
• 17% adicional sobre los gastos de personal exclusivo en I+D.
• 8% adicional en inversiones en activos exclusivamente afectos a I+D.

Innovación Tecnológica (IT)

Incluye aquellas actividades cuyo resultado sea una mejora tecnológica sustancial, aunque no implique una novedad absoluta.

Ejemplos de proyectos IT:

• Optimización de procesos de fabricación mediante tecnología.
• Incorporación de nuevas herramientas digitales para mejorar la productividad.
• Desarrollo de nuevas funcionalidades en productos existentes.
• Certificaciones de calidad como ISO 9001, GMP u otras normas similares.

 Deducción aplicable:

• 12% de los gastos incurridos en IT.

¿Qué gastos se pueden deducir?

Solo son deducibles los gastos directamente relacionados con el proyecto, tales como:

• Costes de personal (investigadores, desarrolladores, técnicos).
• Materiales y suministros específicos utilizados en el proyecto.
• Subcontrataciones de actividades de I+D+i.
• Amortización de equipos y software utilizados en la investigación.
• Certificaciones y auditorías relacionadas con el desarrollo tecnológico.

📌 Importante: No se incluyen gastos generales ni costes administrativos indirectos.

Monetización de la deducción (Tax Credit): Recibe hasta el 80% de la deducción en efectivo

Si tu empresa no tiene cuota suficiente para aplicar la deducción, Hacienda permite monetizar hasta el 80% del incentivo mediante el llamado Tax Credit.

Requisitos para acceder a la monetización:
1️. Haber generado la deducción hace al menos un año.

2️. No haber reducido la plantilla en los dos años siguientes.

3️. Reinvertir la deducción en nuevos proyectos de I+D+i o en inmovilizado vinculado a la innovación.

4️. Obtener un Informe Motivado Vinculante (IMV) que acredite la actividad como I+D+i.

✅ Con el Tax Credit, incluso empresas en fase de crecimiento o sin beneficios pueden aprovechar este incentivo.

 ¿Qué es el Informe Motivado Vinculante (IMV) y por qué es clave?

El Informe Motivado Vinculante (IMV) es un documento oficial emitido por organismos competentes que certifica que tu proyecto cumple los requisitos de I+D+i.

📌 Ventajas del IMV:

• Asegura que tu empresa puede aplicar la deducción sin riesgo fiscal.
• Da seguridad jurídica ante posibles inspecciones.
• Facilita la monetización de la deducción.

Si necesitas gestionar un IMV, en You Asesoría podemos ayudarte.

Conclusión: ¿Por qué es importante aprovechar estas deducciones?

Las deducciones fiscales por I+D+i son una oportunidad única para reducir impuestos, mejorar la rentabilidad y potenciar la innovación.

Si tu empresa está desarrollando nuevas tecnologías, mejorando procesos o apostando por la digitalización, es el momento de analizar cuánto puedes ahorrarte.

 ¿Cómo puedes aplicar estas deducciones en tu empresa?

En You Asesoría, somos expertos en fiscalidad y podemos ayudarte a:

1. Determinar si tu empresa cumple los requisitos.
2. Optimizar la aplicación de la deducción en el Impuesto sobre Sociedades.
3. Gestionar el Informe Motivado Vinculante (IMV) para asegurar la deducción.
4. Solicitar la monetización (Tax Credit) si no puedes aplicar la deducción este año.

📞 ¿Tienes dudas? Escríbenos en los comentarios o contáctanos para un análisis gratuito.