Bienvenidos al blog de You Asesoría, donde la claridad fiscal se encuentra con la estrategia empresarial para ecommerces. Hoy, nos adentramos en un tema crucial para cualquier negocio digital que opera en la Unión Europea: el Modelo 369 para ecommerces. Este modelo es una obligación fiscal muy importante que todos los ecommerces deben tener en cuenta.

¿Qué es el Modelo 369 y Por Qué es Importante?

El Modelo 369 es la respuesta de la administración tributaria a la creciente economía digital y el auge del ecommerce. Diseñado para simplificar la declaración y pago del IVA de las ventas a distancia dentro de la Unión Europea, este modelo permite a los comerciantes online (ecommerces) cumplir con sus obligaciones fiscales de manera más eficiente y centralizada.

Para ecommerces que operan en plataformas como Amazon, entender y aplicar correctamente el Modelo 369 es esencial. No solo asegura el cumplimiento con las normativas vigentes, sino que también facilita una gestión fiscal más transparente y sencilla, permitiendo a los empresarios centrarse en lo que realmente importa: crecer y expandir su negocio.

Ventanilla Única (OSS) y el Modelo 369: Simplificando la Fiscalidad

El Modelo 369 es parte del sistema de Ventanilla Única (One-Stop Shop – OSS), una iniciativa de la UE para ayudar a los negocios online a manejar el IVA de las ventas a distancia de manera más sencilla. Al inscribirte en este sistema, puedes declarar y pagar el IVA de todas tus ventas a consumidores en otros países de la UE a través de una única declaración trimestral.

¿Quiénes Deben Presentar el Modelo 369?

Estás obligado a presentar el Modelo 369 si tu ecommerce realiza ventas a distancia a consumidores finales en la UE y superas el umbral de 10.000 euros en ventas anuales. Este umbral se aplica al total de tus ventas a distancia dentro de la UE, no por país individualmente, marcando un punto de inflexión en cómo debes gestionar el IVA de estas operaciones.

Es decir, en el momento que tu facturación a particulares de la UE supere los 10.000 euros estarás obligado (en el Régimen de la Unión – UOSS) a darte de alta en el OSS (One-Stop-Shop o también conocido como Ventanilla Única) a través del modelo 035 y esto implicará que tienes que facturar con el IVA del país del cliente que te compra y liquidar ese IVA en el modelo 369 trimestralmente.

En esa venta deberás:

• Poner el IVA del país de tu cliente.
• Pagar a la Hacienda española estos IVAs en el modelo 369.
• Luego, la Hacienda Española se encargará de aplicarlo a cada país.

Mientras no superes este importe, aplicarás el IVA de España (siempre que estés de alta aquí) y lo incluyes como hasta ahora en la casilla del modelo 303 como si fuera una operación interior liquidando el IVA en España.

Ojo que también puedes solicitar acogerte voluntariamente antes. Esto puede interesarte por ejemplo si vas a vender en paies donde el IVA es más bajo que en España.

Cómo Presentar el Modelo 369: Un Paso a Paso con You Asesoría

En You Asesoría, especialistas en fiscalidad para ecommerces, te acompañamos en cada paso del proceso para asegurar que tu presentación del Modelo 369 sea correcta y puntual. Desde el alta en el sistema OSS hasta el llenado y presentación del modelo, nuestro equipo está aquí para guiarte y resolver cualquier duda que puedas tener.

Plazo de presentación del modelo 369

El modelo 369 se presenta de forma trimestral. Es decir:

• Hasta el 20 de abril, declararás el IVA a distancia de los meses de enero, febrero y marzo (Primer trimestre)
• Hasta el 20 de julio, los de abril, mayo y junio  (segundo trimestre)
• Hasta el 20 de octubre, los correspondientes a julio, agosto y septiembre (tercer trimestre)
• Hasta el 20 de enero se declaran los de octubre, noviembre y diciembre (cuarto trimestre)

Pasos a tener en cuenta para presentar correctamente el modelo 369 de venta a distancia

1. Date de alta en la Mini ventanilla única a través del modelo 035. Esto solo debes hacerlo una vez y de forma previa a tus ventas. No dejes de leer nuestro artículo sobre fiscalidad para ecommerces si acabas de empezar.

2. Presenta el modelo 369 cada trimestre, para ello debes acceder a la sede electrónica de Hacienda con tu certificado digital.

3. Rellena tus datos identificativos así como el trimestre que vas a presentar.

4. Una vez dentro, debes indicar si tu ecommerce es de bienes o de servicios. En ambos casos tendrás que especificar:

• Código País EM de consumo: el código del país de tu cliente.
• Tipo de IVA que has aplicado:
• Base imponible: es el precio sin tener en cuenta el IVA
• Cuota de IVA: multiplicas el tipo de IVA por la Base imponible.

Una vez tienes todo completo, ves el resultado de la declaración y si no existen errores al validarla, seleccionas la opción de Firmar y Enviar y guardas el justificante de presentación que se generará en PDF.

Tips para Maximizar la Eficiencia Fiscal de tu ecommerce

1. Planificación Anticipada: Comprender el impacto del umbral de 10.000 euros en tu negocio y planificar en consecuencia puede ayudarte a gestionar mejor el IVA de tus ventas a distancia.
2. Tecnología y Automatización: Utilizar herramientas tecnológicas para automatizar la recopilación de datos y la presentación del Modelo 369 puede reducir errores y ahorrar tiempo.
3. Consultoría Personalizada: En You Asesoría, ofrecemos asesoramiento personalizado para asegurar que tu estrategia fiscal se adapte perfectamente a las necesidades y objetivos de tu negocio.

You Asesoría: Tu Aliado en la Fiscalidad del Ecommerce

Con la complejidad del entorno fiscal actual, tener un aliado como You Asesoría es más importante que nunca. Nuestra experiencia en fiscalidad para ecommerces, combinada con un enfoque personalizado y herramientas tecnológicas avanzadas, nos permite ofrecerte un servicio de asesoría incomparable.

Conclusiones y Próximos Pasos

Dominar el Modelo 369 y la fiscalidad de las ventas a distancia es esencial para cualquier ecommerce en la UE. En You Asesoría, estamos dedicados a simplificar este proceso para ti, permitiéndote enfocar tus energías en crecer tu negocio. Si estás listo para explorar cómo podemos ayudarte a optimizar tu fiscalidad y asegurar el cumplimiento, contáctanos hoy.